עולם המטבעות הדיגיטליים וה-NFT התפתח במהירות מסחררת בשנים האחרונות. לצד ההזדמנויות הכלכליות הרבות, משקיעים, יוצרים וסוחרים רבים מוצאים את עצמם נבוכים מול מערכת המיסוי והרגולציה בישראל. רשות המסים והבנקים בישראל מגבירים את האכיפה והדרישות לגבי הכנסות שמקורן בפעילות בנכסים דיגיטליים. כדי לעשות סדר בסוגיות המורכבות הללו, ריכזנו עבורכם מדריך שאלות ותשובות מקיף העוסק בהסדרת דיווחי מס, פנייה להליכי גילוי מרצון, ועבודה נכונה מול הרשויות והמערכת הבנקאית.
מהו הליך גילוי מרצון ומדוע הוא קריטי למשקיעי קריפטו?
הליך גילוי מרצון הוא מנגנון שנועד לאפשר לנישומים שלא דיווחו במועד על הכנסותיהם (בארץ או בחו"ל) לפנות ביוזמתם לרשות המסים, לדווח על מלא ההכנסות ולשלם את המס המתחייב על פי חוק. היתרון המרכזי בהליך זה הוא החסינות הפלילית הניתנת לפונים, בכפוף לעמידה בתנאי הנוהל ותשלום המס. עבור משקיעים בתחום המטבעות הדיגיטליים, שהחלו לסחור בעבר ללא הדרכה או הבנה של חובות הדיווח, ביצוע הליך גילוי מרצון למשקיעי קריפטו מהווה את הדרך היחידה להכשיר את הכספים, להימנע מחקירות פליליות ולהפוך את ההון לחוקי וגלוי.
כיצד מבוצע ייעוץ גילוי מרצון למטבעות דיגיטליים הלכה למעשה?
תהליך של ייעוץ גילוי מרצון למטבעות דיגיטליים דורש עבודה יסודית ומעמיקה. ראשית, יש לשחזר את כל היסטוריית המסחר וההעברות בין הארנקים השונים (Wallet Tracking), לנתח עסקאות המרה מביטקוין או איטריום אל מטבעות אלטרנטיביים (Altcoins), ולחשב את רווחי ההון הנומינליים והריאליים בכל שנת מס. לאחר גיבוש התמונה החשבונאית והמשפטית המלאה, מוגשת פנייה מפורטת לרשות המסים. הליווי המקצועי של צרפתי ושות’ – משרד עורכי דין מבטיח כי הפנייה תיעשה בצורה מדויקת שתגן על הלקוח מול פקיד השומה ותביא לחבות מס אופטימלית ומוסכמת.
מתי נדרשת מעורבות של עורך דין NFT ומה ייחודו של תחום זה?
תחום ה-NFT (Non-Fungible Tokens) מעלה סוגיות מיסוי ורגולציה יחודיות ומורכבות מאוד, המבדילות אותו ממסחר רגיל במטבעות קריפטוגרפיים. בעת יצירה, קנייה או מכירה של NFT, עולות שאלות כגון: האם ההכנסה מוגדרת כרווח הון או כהכנסה פירותית מעסק? כיצד יש להתייחס לתשלומי תמלוגים (Royalties) עתידיים? ומהן השלכות המע"מ בעסקאות בינלאומיות? פנייה אל עורך דין NFT מיומן מאפשרת ליוצרים, למשקיעים ולחברות בתחום לקבל חוות דעת משפטית מקיפה, לתכנן את המיסוי מראש, ולהתמודד באופן מושכל עם דרישות הדיווח והציות הפיננסי.
אילו קשיים עולים מול הבנקים בישראל בעת הפקדת כספים שמקורם בקריפטו?
גם לאחר הסדרת התשלום מול רשות המסים, משקיעים רבים נתקלים בחומה בצורה מצד הבנקים המסחריים בישראל כאשר הם מבקשים להפקיד את הכספים בחשבונם. הבנקים כפופים לחוק איסור הלבנת הון ולרגולציה פיננסית הדוקה, ולרוב מערימים קשיים בשל הקושי להתחקות אחר מסלול המזומנים והמטבעות. כדי להתגבר על חסם זה, נדרש ליווי משפטי הכולל הכנת נתיב כספים מפורט (Money Trail), המצאת אישורי מס מתאימים, ומתן חוות דעת משפטית וחשבונאית המאמתת את יושרת הכספים. משרד צרפתי ושות’ – משרד עורכי דין פועל באופן שוטף מול המערכת הבנקאית במטרה לאפשר את קליטת הכספים בצורה שקופה וחוקית.
למה מומלץ להיעזר במשרד עו"ד בעל ניסיון יוצא רשות המסים?
תחום המיסוי הדיגיטלי דורש לא רק הבנה חזקה בטכנולוגיית בלוקצ'יין, אלא גם היכרות מעמיקה עם שיקולי הדעת של פקידי השומה והפרקליטות. צוות המשרד המורכב מיוצאי רשות המסים, הפרקליטות ומשרדי רואי חשבון מה-Big 4, מחזיק בראייה רוחבית ייחודית. ניסיון זה מאפשר לגבש אסטרטגיית דיווח או הליך גילוי מרצון הלוקחים בחשבון את כל היבטי המס – מס הכנסה, מע"מ, מיסוי בינלאומי ורגולציה פיננסית – תוך הגנה מרבית על זכויות הלקוח.
לסיכום, התנהלות נכונה ומוקדמת מול רשויות המס והבנקים היא המפתח לניהול נכסים דיגיטליים בראש שקט. ייעוץ משפטי מקצועי יאפשר לכם להסדיר חובות עבר, ליהנות מהרווחים שצברתם ולהמשיך לפעול במרחב הדיגיטלי בבטחה.
מאת: יצחק פרידמן
